Зарплата, выигрыш в лотерею или проценты от вклада — все это доходы, с которых платят отчисления в ФНС. Рассказываем, как посчитать налог с зарплаты, как правильно составить декларацию и вернуть деньги в виде налогового вычета.
Нажимая «Проверить налоги», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платят с любой экономической выгоды, например:
Отчисления в ФНС с оплаты по трудовому договору делает работодатель, по закону он является налоговым агентом. Если вы ИП или на режиме самозанятости, рассчитывайте и перечисляйте сумму налога своими силами. Налог от имущественной сделки или от выигрыша гражданин тоже платит сам.
Для резидентов. По умолчанию, для тех, кто находился на территории России больше 183 дней, ставка — 13%.
Этот процент применяется к налоговой базе — например, зарплате, которую получил гражданин до отчисления налога. В случае когда зарплата работника 45 000 рублей, из этих денег работодатель отдаст 13% государству в виде налога:
45 000 − 13% = 39 150 рублей
На руки работник получит 39 150 рублей.
Рассмотрим пример с наследством. Федор Петров живет в России с рождения. От умершей бабушки он получил наследство — квартиру стоимостью 3 700 000 рублей. Налога на наследство нет . Если продать квартиру меньше, чем через три года , придется отдать 13% в виде налога, но есть способ сэкономить. Государство позволяет занизить налоговую базу на один миллион. Посчитаем:
(3 700 000 — 1 000 000) × 13% = 351 000 рублей
Иногда для резидентов работает повышенная ставка — 35%. Работает это в четырех случаях:
Для нерезидентов. Стандартная ставка для тех, кто находится на территории России меньше 183 дней — 30%. Например, гражданин Узбекистана живет и работает в Москве только четыре месяца, купил подержанную машину за 890 000 рублей, починил неисправности и теперь хочет срочно ее продать за 985 000 рублей. Процент отчислений в Московский бюджет будет равен 30% от остатка за минусом расходов:
(985 000 − 890 000) × 30% = 28 500 рублей
На доходы нерезидента действует ставка 15%, если ему перечислили дивиденды от компании, зарегистрированной в России.
По ставке 13% облагаются доходы, если нерезидент:
Налог перечисляют в ФНС все, кто получил какую-либо экономическую выгоду в России в деньгах или натурвыражении. Натуральное выражение — это не деньги, а «товар», например, выигранная квартира.
В Налоговом кодексе есть список доходов, с которых перечислять налог не нужно. Вот основные пункты:
Если ваш рабочий договор составлен по трудовому кодексу РФ, работодатель становится вашим налоговым агентом. Это значит, что бухгалтерия рассчитывает и отчисляет налоги за вас. Поставим себя на место бухгалтера и попробуем «перечислить» налог сами.
Допустим, зарплата до вычета налога — 51 724 рубля. Посчитаем НДФЛ:
51 724 × 13% = 6 724 рубля
Если отнять налог от общей суммы, остается 45 000 рублей. Столько сотрудник получит на руки.
Помимо этого работодатель заплатит обязательные сборы:
Эти сборы не вычитаются из зарплаты, работодатель платит их отдельно.
Где тратится. 85% от НДФЛ остается в бюджете города, остальные 15% распределяются по населенным пунктам региона. Например, 85% налогов жителей Екатеринбурга пойдут в бюджет Свердловской области, а остальное — в бюджеты Серова, Первоуральска и других.
На что. Эти деньги пойдут на благоустройство города, строительство и ремонт клиник, школ. На проведение массовых мероприятий типа Дня города или Дня Победы тоже идут подоходные налоги.
Вы получили выигрыш. Налоговое обязательство можно не исполнять, если денежная сумма или цена выигранного предмета не больше 4000 рублей. В остальных случаях придется поделиться с государством — поделиться 35% от величины суммы выигрыша.
Вы получили наследство. По закону, если гражданин России получил наследство, уплачивать НДФЛ не нужно.
Если есть трудовой договор. Если ваш договор составлен по форме как трудовой, наниматель — это ваш налоговый агент — должен по документам и деньгами отчитываться за вас в налоговую службу. По закону работодатель обязан перечислить НДФЛ с заработной платы не позже, чем на следующий день после выдачи зарплаты.
Если договора нет. Если такого агента нет, отчитываться перед налоговой необходимо самостоятельно. Срок — не позже чем 15 июля в том году, что был отчетным.
Перед тем как заплатить, необходимо направить в службу декларацию по форме 3-НДФЛ. Вот несколько способов:
До 15 июля того же года плательщик должен без опоздания уплатить налог.
Налоговый вычет — это способ снизить величину налоговой базы или сделать так, что ранее уплаченный налог вам вернут. Налоговая служба разрешает получить шесть разновидностей таких вычетов:
Социальный вычет. Чтобы получить этот вычет, достаточно сообщить о своем желании работодателю. Бухгалтер отправит данные в налоговую, и каждый месяц вы будете получать зарплату полностью, включая налог 13%. Так будет продолжаться, пока не закончится сумма, положенная к возврату.
Например, у плательщика есть право получить вычет за обучение — одновременно за себя и за ребенка. Если это ваша ситуация, максимальная сумма в год, которую можно вернуть — 22 100 рублей. Вот эти деньги вы и получите частями в виде 13% от изначальной платы за свой труд.
Имущественный вычет. Для получения имущественного вычета, например при покупке недвижимости, есть два способа — в зависимости от того, как вы хотите получать деньги — сразу за год или ежемесячными надбавками к зарплате.
Ежемесячные надбавки. Для начала заполните заявление в личном кабинете на сайте ФНС.
Это проще, чем поход в налоговую — декларацию 3-НДФЛ или другие документы направлять
не нужно
При заполнении понадобятся копии документов на квартиру:
В течение месяца налоговая вышлет уведомление — передайте его работодателю.
Сумма сразу. Подайте в ФНС заполненную форму 3-НДФЛ. Для этого зайдите в личный кабинет на сайте ФНС. Заполненную форму можно подавать в любой день того года, что идет за отчетным. То есть вычет за уплаченные налоги в 2022 году можно получить в 2023-м.
Мы используем Cookies
Оставаясь на нашем сайте, вы соглашаетесь с политикой обработки данных.