Как получить налоговый вычет на лечение

Оглавление

• Условия возврата подоходного налога‌
• Что покрывает вычет‌
• Требования к медицинским организациям‌
• Компенсация за покупку медикаментов‌
• Возврат НДФЛ за санаторий‌
• Сумма компенсации‌
• Как получить налоговый вычет за лечение зубов‌
• Как вернуть налог за лечение. Документы‌
• Как получить вычет за лечение зубов и покупку лекарств‌

Условия возврата подоходного налога за лечение

Ежемесячно каждый работающий человек отчисляет из своей заработной платы налог, который идет в государственный бюджет. Это НДФЛ, или налог на доходы физических лиц. И составляет он 13 процентов от заработка.

В некоторых случаях государство обязуется вернуть часть уплаченных ранее налогов. Эта обязанность закреплена‌‌ статьей 219 Налогового кодекса‌. Возвращение налога и есть социальный вычет. И если у вас были расходы на лечение, возмещение подоходного налога возможно, но при соблюдении трех условий.

Вы резидент России‌. Обратиться за возвратом подоходного налога на лечение может даже человек, не имеющий российского гражданства. Но право на компенсацию расходов вы получите в случае, если постоянно проживаете на территории России не менее 183 дней в году.

Вы официально работаете.‌ То есть ежемесячно из вашей зарплаты отчисляется НДФЛ в бюджет. Работники, не оформленные официально, или те, кто получает зарплату в конверте без отчислений в бюджет, не смогут вернуть деньги за лечение.

Вы запрашиваете вычет за период, когда были трудоустроены.‌ Если вы нашли работу в этом году, а зубы лечили в прошлом, оформить возврат налога за лечение зубов не удастся. Здесь государство действует по принципу: платили в казну — получите возврат. Платежей не было — значит, и возмещать вам нечего.

Не могут претендовать на эту меру государственной поддержки:

• люди, не имеющие работы — они не платят НДФЛ;
• неработающие пенсионеры — возврат подоходного налога пенсионеру невозможен, так как из пенсии НДФЛ не удерживают;
• индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенных и вмененных системах налогообложения, по патенту.

Что покрывает вычет

Система здравоохранения в России бесплатная. Но далеко не все виды услуг, которые требуются для восстановления здоровья граждан, предусмотрены ОМС. Полис не покрывает расходы на покупку лекарств, дорогостоящие операции. С полисом ОМС нечего делать в большинстве коммерческих клиник. ‌

Но так как человек тратит деньги на здоровье, государство готово частично компенсировать расходы, если они были направлены на:

• покупку лекарств;
• услуги государственной или частной больницы;
• стоматологию и зубопротезирование;
• оздоровление в санатории;
• оплату страховых взносов и оформление договора добровольного медицинского страхования (ДМС).

Вычет можно оформлять, если средства были потрачены на свое лечение и близких родственников. В этом перечне — дети до 18 лет, супруг или супруга, родители.

Требования к медицинским организациям

Вы имеете право пользоваться услугами любых медицинских учреждений, бюджетных и коммерческих. Можете обращаться за помощью к квалифицированным специалистам, которые работают частным образом. Государство не диктует, где именно вы можете пройти лечение.

Но если вы хотите получить налоговый вычет за протезирование зубов или возместить хоть частично расходы на реабилитацию после перелома, убедитесь, что у клиники есть лицензия, и лицензия эта выдана в России, не просрочена и не подделана. Проверить‌‌ ‌это можно на официальном сайте Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения.

Лицензировать свою деятельность, то есть работать в соответствии с нормами Минздрава, должны все больницы, стоматологические клиники и индивидуальные предприниматели, предоставляющие медицинские услуги. Если лицензии нет, значит, организация или ИП работают неофициально. Государство компенсировать ваши расходы на лечение не будет.

По этой причине не возмещают расходы на лечение за границей — налоговый вычет невозможно получить, если услуги предоставляла клиника без российской лицензии.

Компенсация за покупку медикаментов

Ваши расходы на лекарства можно частично переложить на государство, если вы не лежали в больнице, а лечились дома, или постоянно принимаете препараты для контроля давления, сахарного диабета или других хронических заболеваний.

Причем неважно, какие именно препараты вы принимаете или покупаете для близких. Важно лишь, что назначить их должен врач. Тогда с получением вычета за лечение ребенка или ваши лекарства не возникнет сложностей.

На каждый препарат врач должен выписать рецепт. И сделать это по форме: не на клочке бумаги из блокнота, а на рецептурном бланке с печатью и личной подписью. Обратите на это внимание, когда будете брать назначения у врача. И даже если препарат безрецептурный, все равно просите рецепт. Иначе вычет не получить.

Возврат НДФЛ за санаторий

Отдых в санатории — это не только лечение, но еще и размещение в номерах определенного уровня комфорта, проезд туда и обратно, питание, развлечения. За все это в рамках социальных вычетов государство платить не будет. Но вот если в санатории вы получали еще и медицинские услуги, например, посещали массаж, физиопроцедуры, гимнастику, их стоимость внести в заявку можно.

Здесь важно, чтобы у санатория была лицензия — требования одинаковы для учреждений санаторно-курортной сферы и больниц. А предоставляемые им услуги должны совпадать с‌‌ перечнем‌, рекомендованным правительством в постановлении № 201 от 19.03.2001.

Сумма компенсации

Государство возвращает заявителю 13 процентов от потраченных средств. При этом действуют условия.

Максимальная сумма не может превышать 120 тысяч рублей‌. То есть, если за операцию пришлось заплатить 150 тысяч рублей, налоговая компенсирует 13 процентов от 120 тысяч — 15 600 рублей.

Потраченные на себя и родственников средства можно суммировать.‌ Если в течение года вы израсходовали 10 тысяч на лекарства для ребенка, заплатили еще 50 тысяч за операцию пожилой матери, а 20 тысяч оставили в стоматологическом кабинете, возмещение за лечение получите от общей потраченной суммы. Это 13% от 80 тысяч рублей, или 10 400 рублей.

Расчет возврата за дорогостоящие медицинские услуги меняется‌. Дорогостоящими, согласно‌‌ специальному перечню‌, считают услуги, стоимость которых выше 120 тысяч рублей. Среди них трансплантация органов, хирургическое лечение, протезирование суставов, лечение опухолей, ожогов, диализ. Государство возвращает 13 процентов от потраченной суммы, но с тем условием, что эта сумма поступила в бюджет в виде НДФЛ в отчетном году.

Например, высокотехнологичная операция по замене сустава обошлась в 250 тысяч рублей. Государство вернет 13 процентов, или 32 500 рублей. Но если у заявителя маленькая зарплата, и за отчетный год он заплатил в бюджет всего 28 тысяч рублей, то именно эту сумму он и получит обратно. Не больше.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Стоматологические услуги и зубопротезирование включены в специальный‌‌ перечень‌ ‌медицинских услуг. Особых условий при оформлении компенсации в налоговой за лечение зубов не существует. Необходимо лишь, чтобы стоматологическая клиника или частный кабинет имели лицензию.

Как вернуть налог за лечение. Документы

При оформлении документов обратите внимание, что договор на оказание медицинских услуг, чеки об оплате должны быть выписаны на одну фамилию — заявителя. Если в бумагах будут фигурировать разные фамилии, в компенсации могут отказать.

Пакеты документов для возврата подоходного налога за лечение и другие медицинские услуги различаются.

Оплата лечения. ‌Потребуются договор с клиникой, копия ее лицензии и справка с кодом 1 об оплате медицинских услуг.

Оплата дорогостоящего лечения.‌ К договору и копии лицензии необходимо приложить справку с кодом 2 об оплате услуг, ее предоставляет медицинское учреждение.

Покупка медикаментов.‌ Нужен рецепт врача на рецептурном бланке. Важно, чтобы врач заполнил его по форме, установленной налоговой службой. Правила оформления рецептов прописаны в письме ФНС‌‌ № БС-4-11/8737‌. Также потребуются чеки или другие документы, подтверждающие оплату, с указанием фамилии заявителя.

Оплата страховых взносов ДМС‌. Нужны копии договора со страховой организацией и приобретенного полиса, а также копия лицензии страховой компании и чеки об оплате услуг.

При оформлении возврата НДФЛ за лечение ребенка необходимо приложить свидетельство о рождении. Также потребуются документы, подтверждающие родство, если вы оплачивали лечение близким родственникам:

• супругу или супруге — свидетельство о браке,
• родителям — ваше свидетельство о рождении,
• подопечному — свидетельство об опеке или попечительстве.

Пользоваться этой мерой социальной поддержки можно ежегодно. А возможность оформления компенсации за близких родственников позволяет с меньшими затратами помогать, например, пожилым родителям.

Так как возврат денег за протезирование зубов пенсионерам государство не делает, сын или дочь могут оформить договор со стоматологией на себя, а после — вернуть 13 процентов потраченных средств.

Как получить вычет за лечение зубов и покупку лекарств

Сделать это можно двумя способами.

Обратиться в налоговую. ‌С пакетом документов следует прийти в налоговую или оформить заявку в личном кабинете налогоплательщика‌. Спешить с документами не нужно: налоговики рассматривают заявления о возврате НДФЛ за предыдущий год. То есть, если вы покупали лекарства в этому году, обратиться за вычетом можно будет лишь в следующем.

Право на возврат НДФЛ действует три года. Если у вас сохранились договоры и чеки об оплате лекарств или медуслуг за прежние годы, их тоже можно приложить.

При обращении в налоговую нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого попросите в бухгалтерии по месту работы справку о своих доходах и удержанных налогах в прошлом году по форме 2-НДФЛ.

Документы будут рассматривать три месяца. При положительном решении деньги перечислят на указанный вами счет в течение 30 дней.

Обратиться к работодателю.‌ Преимущество этого способа в том, что не нужно ждать следующего года, чтобы получить вычет. А недостаток — что сумму начислят не сразу, а будут возвращать по частям. В течение нескольких месяцев бухгалтерия не будет вычитать из зарплаты НДФЛ до тех пор, пока не выберет причитающуюся вам сумму.

Прежде чем обращаться к работодателю, право на получение вычета нужно подтвердить в налоговой. Для этого следует предоставить те же документы в налоговую по месту жительства или через‌‌ личный кабинет‌. К пакету документов приложить заявление, заполненное по‌‌ форме‌.

У сотрудников налоговой есть месяц на рассмотрение заявления. По итогам проверки вам вышлют уведомление. Если все в порядке, это уведомление нужно отнести в бухгалтерию. Высчитывать из вашей зарплаты НДФЛ прекратят уже с текущего месяца.

Прежде чем обращаться в ФНС с заявлением, убедитесь, что у вас нет налоговых задолженностей. Если вы когда-то не заплатили налог за автомобиль или недвижимость, в выплате вам откажут. Быстро проверить свои налоговые задолженности и оплатить без комиссии вы можете на ‌нашем сайте‌. Заполните простую форму: укажите свой ИНН и электронный адрес — получите отчет на электронную почту.