Автоналоги

Узнать и оплатить налоги онлайн

Сроки оплаты земельного налога

Когда нужно оплатить налог на землю? Что будет, если просрочить платеж? Какую сумму оплачивать и куда? И есть ли срок давности у земельного налога? Разбираемся в особенностях платежей за землю для физических лиц.

Оглавление

Проверка налогов по

ПО ИНН
ПО ПАСПОРТУ
ПО КВИТАНЦИИ

ИНН

Электронная почта

Для уведомлений о налогах

Нажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Нужно ли мне платить земельный налог

Нужно, если у вас в собственности есть участок. Это правило закреплено Налоговым кодексом.

Ставка налога определяется муниципалитетами, то есть в разных регионах она может отличаться. Максимальная не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости, если участок отнесен к землям:

  • сельского хозяйства;
  • индивидуального жилого строительства;
  • садоводства, дачного хозяйства.

По повышенной ставке в размере 1,5% платят за земли, которые используют для бизнеса и предпринимательства.

Когда нужно оплатить налог на землю

Расчетом суммы платежа занимаются налоговики. Раз в год они формируют базу уведомлений и рассылают их всем, за кем числятся земельные участки. Отправить уведомление могут по почте или в электронном виде, если у человека есть зарегистрированный личный кабинет на сайте ФНС. В этом случае дублировать уведомление почтовым письмом не будут, поэтому стоит регулярно наведываться в свой личный кабинет и проверять, нет ли сообщений о налогах.

Срок уплаты земельного налога не меняется год от года. Деньги нужно внести в бюджет до 1 декабря. В текущем году платят сбор за год предыдущий.

Уведомление от налоговиков должно поступить минимум за месяц до этой даты. Как только поступит, можно вносить платеж.

Почему не приходит налог на землю

Если уведомления нет, следует разбираться, почему. Причин может быть несколько.

Сумма слишком маленькая. Если она не превышает 100 рублей, налоговикам просто не выгодно тратить на вас время и бумагу каждый год. Раз в три года эти небольшие суммы сводят в одну и отправляют сообщение владельцу участка.

Уведомление потерялось на почте. Так тоже может быть. Но если оно было отправлено, налоговики считают его врученным «автоматически» на шестой день после отправки. То есть доказать в суде, что вы не получили уведомление, а потому не заплатили, не получится.

Вашего участка нет в базе. База земельных участков несовершенна. Земли СНТ, личных хозяйств и предназначенные для жилого строительства в нее вносят постепенно. Бывает так, что меняется собственник, а сведения налоговикам поступают с опозданием. Если вы не получили «письмо счастья» из налоговой, но знаете, что заплатить должны, это не повод для радости. По закону вы обязаны уведомить налоговую службу о том, что владеете участком, и заплатить налог.

Что будет, если нарушить срок уплаты земельного налога

Платеж, не внесенный в срок, становится налоговой задолженностью. По земельным взносам строгих наказаний нет. Но за каждый день просрочки будут начисляться пени, которые рассчитывают по сложной формуле с учетом ставки Центробанка. А через некоторое время налоговики подадут в суд и взыщут и задолженность, и пени.

Для российской судебной системы это обычная практика. Взысканием долгов занимается служба судебных приставов.

Что делать, если сроки уплаты земельного налога давно прошли

Бывает так, что человек годами не получает уведомлений от налоговиков и в бюджет ничего не платит. А потом ему приходит повестка из суда и иск на круглую сумму.

Даже если средства не были уплачены 10 и более лет назад, ФНС имеет право их взыскать в полном объеме с суммой начисленных пеней. В российском налоговом поле нет понятия срока исковой давности по земельному налогу.

В суде, конечно, можно поспорить, пытаясь доказать, что уведомления к вам не приходили, а значит, и оснований для уплаты налога не было. Но такие доводы приняты не будут.

Во-первых, по закону вы обязаны уведомить налоговую о том, что являетесь собственником участка. А значит, при отсутствии уведомлений стоит, как минимум, поинтересоваться, почему это происходит, и налог все же заплатить.

Во-вторых, даже если вы не получали уведомление, оно считается врученным автоматически на шестой день после отправки по почте заказным письмом. И если налоговая предоставит в суд подтверждение, что уведомление заказным письмом было отправлено, этого достаточно для взыскания всей суммы за прошлые годы.

Поэтому сроки уплаты налога на землю пропускать не стоит. Деньги взыщут все равно, рано или поздно.

Каков срок предоставления декларации на земельный налог для физлиц

Декларации по земельному налогу должны предоставлять только организации. Физическим лицам никаких отчетов по земле сдавать не нужно.

Какой срок уплаты налога на землю при вступлении в наследство

Если вы получили земельный участок по наследству, никаких особых требований не возникает. Срок оплаты земельного налога тот же — до 1 декабря следующего года. В этом случае сумма за первый год владения может оказаться меньше: за те месяцы, когда вы еще не владели участком, начислений налога быть не должно. По общему правилу обязанность платить налог возникает с момента регистрации права.

Но так происходит не всегда. Иногда налоговики «забывают» об этой норме и насчитывают платеж на нового собственника со дня смерти наследодателя. В этом случае оспаривать сумму платежа придется в суде.

Когда платить налог на землю при наличии льготы

Ставки земельного налога и условия предоставления льгот определяют муниципалитеты. Как правило, к льготным категориям относят пенсионеров, инвалидов, ветеранов войны, многодетные семьи. Для них сумма налогового бремени может быть уменьшена, но сроки оплаты земельного налога не меняются.

Если вы имеете право на льготу, следует уведомить об этом налоговую службу. Для этого нужно заполнить заявление и предоставить его в ФНС в вашем городе вместе с пакетом документов, подтверждающих льготу, или отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.

Как оплачивать земельный налог

Выбирайте удобный для вас способ оплаты.

Через сервис «Автоналоги». Без регистрации и переплат, просто введите свой ИНН в форму заявки и укажите электронный адрес. Через некоторое время вам на почту придет сообщение о наличии налоговых задолженностей и их суммах. Оплатить можно здесь же без комиссии, быстро и удобно.

Наличными в банке или почтовом отделении. Вам понадобится квитанция с реквизитами из налоговой. При перечислении банковским или почтовым платежом комиссия не взимается.

Через электронные сервисы. Это «Заплати налог» на официальном сайте ФНС или в личном кабинете на сайте Госуслуги. Для этого тоже нужна квитанция, а для оплаты потребуется ввести номер УИН — длинный код на платежном документе. Зная УИН, можно оплачивать суммы за себя и других людей, например, близких родственников или друзей. Даже если вы перечисляете деньги со своей карты, они уйдут по назначению — на налоговый счет человека, за которым закреплен УИН.

Через личный кабинет налогоплательщика. Еще один удобный способ контроля налоговых начислений и оплаты в режиме онлайн. В этом случае квитанция из налоговой не нужна, оплатить можно тут же с банковской карты или счета.

Проверка налогов

Для уведомлений о налогах

Нажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.