Как заполнить налоговую декларацию — подробная инструкция

Оглавление

• Кому нужно подавать декларацию‌
• Когда декларация не нужна‌
• Как рассчитать сумму налога‌
• Как составить декларацию в налоговую‌
• Как избежать ошибок‌‌ ‌при составлении декларации

Кому нужно подавать декларацию

Если у вас есть доходы, вы обязаны платить налоги. А отчитаться перед государством о том, сколько вы заработали за прошлый год, и позволяет налоговая декларация. Если вы не предприниматель, вы оплачиваете налоги по общей ставке для физлиц — 13 процентов. Подавать отчет о доходах нужно по форме 3-НДФЛ.

Заполняют декларацию в следующих случаях.

Вы продали имущество.‌ Например, квартиру, машину или земельный участок, которыми владели более трех лет.

Вы сдавали в аренду квартиру или дом. ‌Не важно, длительно или посуточно, 11 месяцев или в течение года. Отчитаться о полученном доходе нужно в каждом случае.

Вы оказывали услуги. ‌Если вы специалист и в ваших услугах заинтересованы другие люди, вы можете их оказывать на основании гражданско-правового договора. Законом не запрещено предоставлять услуги няни, репетитора, мастера по ремонту квартир, садовника и другие без оформления ИП. Но чтобы вас не обвинили в незаконной предпринимательской деятельности, нужно заявить о полученных доходах и заплатить с них налоговый сбор.

Вы получили прибыль от зарубежных активов.‌ Например, продали недвижимость за рубежом или получили проценты по банковскому вкладу. Налоговые резиденты России обязаны информировать российскую ФНС о таких фактах и оплачивать налоговые взносы тоже здесь.

Вы выиграли в лотерею.‌ Не нужно заполнять декларацию, если сумма выигрыша меньше 4 тысяч рублей. Но если вы получили от 4 до 15 тысяч — это уже отчетная сумма, о ней следует сообщить в ФНС. Суммы свыше 15 тысяч тоже облагаются налогом, но обязанность удерживать и оплачивать его возложена на организатора лотереи. Победителю делать ничего не нужно.

Вы получили подарок.‌ Машину, квартиру, туристическую путевку или долю в акционерном фонде. Об этом тоже нужно сообщить в налоговую и заплатить налог от примерной стоимости подарка. Не нужно этого делать только в том случае, если даритель — ваш близкий родственник. Дети не должны отчитываться о подарках от родителей, бабушек и дедушек. Брат может без налоговых обязательств подарить что-то ценное сестре. Но вот если это будет презент от тети, дяди и даже гражданского супруга, заполнять декларацию нужно.

Заполнить декларацию потребуется, если вы планируете получить налоговый вычет, то есть вернуть из государственной казны перечисленные туда ранее средства. Вы можете заявить о желании получить вычет, если оплачивали лечение, учились или платили за обучение близких родственников. Суммы вычетов разные, например, при покупке квартиры можно получить из бюджета до 260 тысяч рублей. И для этого достаточно знать, как правильно заполнять декларацию.

Когда декларация не нужна

Если вы работаете официально, и других доходов у вас нет, отчитываться не о чем. НДФЛ за вас платит работодатель. Он же, как ваш налоговый агент, предоставляет государству отчеты о ваших заработках и отчислениях в бюджет.

Не нужно подавать декларацию:

• при получении денежного подарка;
• при продаже жилой недвижимости, автомобиля, которым вы владели более трех лет;
• при выигрыше в тотализаторе и букмекерской конторе на любую сумму — там налог удерживает и оплачивает организатор.

Как рассчитать сумму налога

Он составляет 13 процентов от большинства доходов физлиц. Рассчитывают его от суммы полученной прибыли. Например, вы сдавали квартиру за 20 тысяч рублей в месяц и заработали на этом 240 тысяч рублей. В декларации вы должны указать сумму дохода и налогового сбора. По ставке НДФЛ он составляет 31200 рублей.

Если вы продали машину, которой владели менее трех лет, сумма налога рассчитывается с учетом имущественного вычета. Он равняется 250 тысячам рублей, которые нужно вычесть из суммы дохода. Например, вы продали автомобиль за 400 тысяч, значит, НДФЛ нужно платить от 150 тысяч рублей, что составляет 19500 рублей.

Снизить НДФЛ можно, если показать налоговикам доходы и расходы на покупку одного автомобиля и подтвердить их договорами и платежными документами (чеками, расписками). Например, вы купили авто за 300 тысяч, а продали через год за 310 тысяч рублей. В итоге ваш доход составил всего 10 тысяч рублей. И если вы можете подкрепить свои слова бумагами, заявляйте налоговую сумму в 13 процентов от 10-тысячного дохода, или 1300 рублей.

Как составить декларацию в налоговую

Если вы отчитываетесь о доходах за прошлый год, сделать это нужно до 30 апреля. Еще два с половиной месяца вам дают на оплату НДФЛ. Крайний срок для перечисления суммы — 15 июля.

Если хотите получить вычет за предыдущие годы, обращаться с декларацией можно в любое время, рекомендованных сроков нет. Но не затягивайте: вычет за лечение и обучение предоставляется в течение трех лет с момента оплаты.

Заполнить налоговую декларацию можно тремя способами.

От руки. ‌Для этого нужен бланк того года, за который вы подаете сведения. Каждый год бланки меняются, поэтому важно убедиться, что у вас подходящий. Получить бланк можно в любом отделении налоговой или‌‌ загрузить‌‌ ‌с сайта ФНС. При заполнении важно соблюдать правила: писать строго прописными печатными буквами, синей или черной ручкой. Если какие-то ячейки не заполняете, ставьте в них прочерки. Заполненную декларацию нужно отнести в местное отделение ФНС или отправить по почте. Адрес и реквизиты вашей налоговой можете узнать‌‌ здесь‌.

В печатном виде‌. На сайте ФНС вы можете скачать программу «‌Декларация‌». Каждый год она обновляется, поэтому если вам нужно заполнить документы за 2017 или 2018 годы, выбирайте соответствующую версию. Программа сформирует документ и проверит корректность вводимых данных. Готовую декларацию можно распечатать, отправить в ваше налоговое отделение или сдать лично. А можно скачать и отправить через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через‌‌ личный кабинет‌ налогоплательщика.

В электронном виде.‌ Это самый удобный способ заполнения декларации. Система автоматически расставляет сложные коды, которые чаще всего вызывают вопросы при заполнении бланка вручную, и помогает заполнять только те разделы, которые необходимы, например, подать сведения о доходе от продажи автомобиля и запросить одновременно налоговый вычет за лечение. Заполнять в электронном виде документы можно в‌‌ личном кабинете‌‌ ‌налогоплательщика или на сайте «Госуслуги», если у вас есть подтвержденная личная запись.

Если вы отправляете документы почтой, сохраните почтовую квитанцию. При отправке в электронном виде у вас останется подтверждение в личном кабинете. Его можно распечатать и сохранить в личных документах.

Как избежать ошибок при заполнении декларации

Трудности возникают при заполнении документа вручную. Если вы допустите ошибки, отчет вернут и потребуют переделать. Для возврата у налоговиков есть несколько причин:

• в документе нет подписи лица, которое подает декларацию;
• отчет составлен не по форме — например, использован бланк не того года;
• нет ФИО или паспортных данных;
• бумаги поданы не в то налоговое отделение, за которым «закреплен» заявитель.

Составление декларации в электронной форме позволяет избежать этих ошибок и сэкономить время, если вы планируете получить вычет. На рассмотрение бумаг у налоговиков есть 3 месяца. И если вам вернут документ для исправления ошибок, заполнять бланк и ждать 3 месяца придется снова.