Как вернуть подоходный налог 13% (НДФЛ) с зарплаты
Из налогов можно вернуть до 520 000 рублей в год. Государство разрешает возвращать налоги при покупке жилья, оплате лечения или обучения. Даже за выплаченные банку ипотечные проценты можно получить возврат. Рассказываем, что такое налоговый вычет, как и в каких случаях его можно вернуть.
Проверка налогов по
Нажимая «Проверить налоги», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.
Что такое налоговый вычет
Чаще всего вычет — это когда гражданину возвращают налог, который он ранее уплачивал. Иногда можно уменьшить налоговую базу. Налоговая база — это сумма, от которой считают НДФЛ 13%. В этой статье мы будем писать о возврате.
Стандартный налог на доход для граждан России — 13%. Такой налог платят те, кто, например, получил доход в виде:
- зарплаты по трудовому договору,
- выручки от продажи имущества,
- процентов от вклада в банке.
Бывают и другие ставки — 35%, если выиграли в лотерее или конкурсе, и 30% для нерезидентов — тех, кто живет в России меньше полугода. Жизненных ситуаций и ставок много. Подробнее о них читайте в статье о подоходном налоге.
Вычет могут получить те, кто тратит деньги на одобряемые государством цели:
- купили жилье,
- оплатили учебу свою или ребенка,
- заплатили за лечение,
- начали инвестировать,
- у вас родился ребенок.
Чтобы вернуть деньги в виде вычета, нужно собрать документы и передать в ФНС.
Как вернуть подоходный налог
Чтобы вернуть удержанный налог, необходимо доказать ФНС, что для этого есть основания. Например, при вычете за купленную квартиру придется собрать доказательства, что вы ее купили и что она в вашей собственности. Если работаете по трудовому договору — большую часть хлопот на себя возьмет бухгалтерия. Если вы ИП или самозанятый — всю документацию и отчетность по 3-НДФЛ придется подавать самостоятельно.
Через работодателя. Посчитаем, какую сумму государство может отдать обратно, если говорить о возврате за учебу. Максимум, сколько можно подать на возврат за учебу — 120 000 рублей. Вот сколько из этого получится забрать себе:
120 000 × 13% = 15 600 рублей
Есть некоторое ограничение: возвращать налоговая разрешает только из тех денег, которые были уплачены в форме налогов. Допустим, ваша зарплата — 78 160 рублей до вычета налога, а на руки платят 68 тысяч. Налоговый сбор — 10 160 рублей.
То есть, 15 600 рублей вы получите за два месяца. В первый месяц отдадут всю сумму зарплаты, включая налог — 78 160 рублей. Во второй — остаток:
15 600 — 10 160 = 5 440 рублей
Эту сумму тоже добавят к зарплате, поэтому за второй месяц получится столько:
68 000 + 5 440 = 73 440 рублей
Если остаток возврата уйдет на следующий год, придется снова обращаться к работодателю или нести документы в ФНС самостоятельно. Это правило относится ко всем налоговым вычетам.
Через службу налогов. У вас есть право отправить декларацию (3-НДФЛ) в следующем году — ее проверят и переведут вам на карту сразу всю сумму.
Возврат подоходного налога за обучение
Кому положен. Всем, кто оплачивал учебу — свою или ребенка. Вычет не дадут, если деньги на обучение плательщик потратил из маткапитала, ведь это были не его деньги, а государства. Также по закону можно вернуть часть всех расходов на обучение братьев или сестер.
Сколько можно вернуть. Максимальная сумма при оплате обучения ребенка, от которой посчитают вычет, — это 50 тысяч за год. От нее можно вернуть 13%:
50 000 × 13% = 6 500 рублей
За свою учебу тоже получится вернуть деньги, даже больше — 120 000 рублей в год. От этих денег в чистом виде вы получите:
120 000 × 13% = 15 600 рублей
Если ваш наниматель сотрудничает с вами по Трудовому кодексу и вам отдают возврат для тех, кто обучается или обучался, сумму 6500 рублей вам будут ежемесячно возвращать в виде 13% суммы зарплаты. Другой вариант — получить все деньги вычета одной суммой, обратившись в налоговую напрямую.
Какие понадобятся документы. Когда делаете все через работодателя, достаточно справки из ФНС о праве на то, чтобы получить вычет. Оформить такую вы сможете, если зайдете в личный кабинет на сайте службы. Войти в кабинет можно через Госуслуги — система сама все подскажет.
Справку будут делать в течение месяца
Если направляете бумаги о вычете за учебу детей самостоятельно, придется собрать их по этому списку:
- заявление на вычет;
- копия лицензии, которая разрешает предоставлять услуги по образованию;
- документ, который подтвердит, что учеба была на очном отделении, если это вуз;
- копия договора с учреждением;
- чеки или их копии за оплату или погашенные квитанции;
- копия свидетельства о рождении, если это платный садик, или копия паспорта, если вуз;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
Если делаете вычет за личное образование документы те же, кроме свидетельства о рождении — вместо него понадобится копия паспорта.
Как оформить. Все документы отнесите в ближайший отдел ФНС. Ответ дадут в течение месяца.
Возврат НДФЛ на лечение
Кому положен. Всем, кто платит НДФЛ и оплатил лечение — свое, родителей, мужа, жены или детей до 18 лет. Если вы безработный пенсионер или женщина в отпуске по уходу за ребенком, вычет не положен. Также деньги получится возвратить за эти траты:
- лекарства и медикаменты;
- ДМС;
- стоматология и протезирование зубов.
Сколько можно вернуть. Самое большое, что ФНС примет к возврату (или вычету) — 120 тысяч рублей. Если лечение и прочие медицинские услуги, за которые вы платили, находятся в перечне дорогостоящих — ограничений нет.
Например, вы оплатили экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО), потратив 200 000 рублей. Это больше, чем 120 000, но государство разрешает сделать вычет на всю сумму. Посчитаем, сколько вернут:
200 000 × 13% = 26 000 рублей.
Какие понадобятся документы. При оплате лечения, анализов или протезировании зубов понадобятся эти документы:
- справка 2-НДФЛ — можно взять в бухгалтерии или скачать в личном кабинете на портале налоговой службы, в разделе «доходы»;
- договор с клиникой;
- справка об оплате из этой клиники. Чтобы получить справку, предъявите в регистратуре или бухгалтерии паспорт, ИНН, договор, чеки;
- копия лицензии учреждения.
Для возврата денег при дорогостоящем лечении все то же, только в справке об оплате из клиники будет написано «справка № 2» вместо «справка № 1».
При покупке медикаментов понадобится специальный рецептурный бланк, его выдает врач, а также чек об оплате.
Чтобы каждый раз не платить за прием в платной клинике, можно купить ДМС и в рамках договорной суммы лечиться в платных клиниках. Стоимость ДМС разрешено подавать на возврат, но опять же не превышая максимальную сумму в 120 000 рублей в год.
При оплате дополнительного медицинского страхования понадобятся:
- договор со страховой;
- копия разрешения на услуги или лицензии;
- фискальные документы о факте оплаты (чеки).
Как оформить. Все поля декларации 3-НДФЛ заполните и приложите к ней бумаги, которые подтвердят траты. Направить документацию на этот вычет через бухгалтерию вашего нанимателя не получится — налоговики принимают бумаги только с личным обращением. Но тут есть выбор:
- заказным письмом;
- личным визитом в ближайший отдел ФНС;
- через раздел личного кабинета на портале службы.
Чтобы подать через сайт, в разделе «Жизненные ситуации» найдите пункт про вычеты. Сверьтесь с чеками и впишите нужные суммы в строки:
Прикрепите всю документацию, после чего пошлите ее на проверку. Это займет не больше трех месяцев.
После этого в кабинете появится кнопка «Распорядится переплатой». Нажмите ее и подтвердите возврат денег на счет. Деньги придут в течение месяца.
Возврат НДФЛ при покупке жилья
Кому положен. К налогоплательщику есть несколько требований:
- резидент — пробыл в России больше 183 дней;
- есть договор о том, что была сделка купли-продажи или ДДУ;
- есть доказательства, что квартира оформлена в собственность. Для новостройки это акт приемки, для вторичного жилья — выписка из ЕГРН. Получить выписку можно через местный отдел Росреестра;
- сделка на покупку проводится не с близким родственником;
- это первый вычет на квартиру.
Сколько можно вернуть. Максимум, от чего ФНС посчитает возврат — 2 миллиона рублей. Есть особенность: в случае, если эту недвижимость выкупили двое супругов, максимальный вычет положен обоим. Посчитаем, какую денежную сумму получит один человек, не состоящий в браке:
2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
А теперь посчитаем сумму для обоих супругов:
2 000 000 × 13% × 2 = 520 000 рублей
Именно столько государство вам вернет. Если за квартиру частично платило государство, как в случае с военной ипотекой, вычет можно сделать с той части, которую покупатель квартиры предоставил сам.
Также вы можете подать на возврат проценты, которые переплатили банку за пользование кредитом. В 2022 году можно подать на проценты, которые заплатили банку за три года до настоящего. А в 2023 году подать на основной долг. Так вы получите больше.
Чтобы вернуть денежный вычет за проценты, возьмите у банка справку об их количестве. Этот документ приложите к декларации за прошедший год. За все проценты сразу подать не получится — только за те, что отошли банку.
Какие понадобятся бумаги. Если покупали квартиру, предоставьте в ФНС эти документы:
- заявление на имущественный вычет — отправить лучше всего в своем кабинете службы налогов;
- справку о госрегистрации права собственности — выдает Росреестр;
- копию договора о том, что вы дольщик в строительстве дома или о сделке по покупке недвижимости;
- копию паспорта;
- акт о приемке квартиры;
- если квартира ипотечная, добавьте кредитный договор, график выплат и справку по ипотечным процентам.
В случае если планируете взять возврат через бухгалтерию работодателя, достаточно будет отдать туда письменное уведомление о желании получить возврат с налогов.
Чтобы его получить, заполните заявку на сайте налоговиков в личном кабинете и прикрепите документы из списка выше.
Документ пришлют в течение месяца
Как оформить. Если подаете документы сами — направьте в налоговую декларацию 3-НДФЛ и копии документов из списка выше. Все это удобно направлять с помощью личного раздела на сайте службы налогов. Если через бухгалтера на работе — достаточно документа (уведомления) о том, что вам нужен возврат.
Какие еще бывают вычеты
Вычеты за оплаченную медицину и за учебу — социальные. Если оформляете выкуп недвижимости — вычет называется имущественный. Кроме них, Налоговые законы позволяют получить еще четыре вида вычетов:
- стандартный — эти вычеты фиксированной величины. Их получают инвалиды, родители, военные и еще много кто;
- инвестиционный — налоговая уменьшит налоговую базу на величину вложенных средств;
- профессиональный — это для ИП, композиторов, художников, адвокатов или ученых;
- вычет при сделке с ценными бумагами — этот вычет равняется тем убыткам, что плательщик понесет при операциях с ценными бумагами. Убытки можно переносить с прошлого на настоящий или будущий периоды.
Сколько раз можно получить вычет
За учебу. Получать вычет можно хоть ежегодно, если докажете факт оплаты. Ограничения два:
- количество денег к возврату не получится отправить больше, чем 120 тысяч рублей, если платите за свой вуз и 50 тысяч за детей;
- получить вычеты за прежние несколько лет можно, но количество предшествующих лет ограничено — максимум три года. Например, В 2022 году получится вернуть суммы за 21-й, 20-й и 19-й годы.
За лечение. Подавать можно каждый год, но, как и в случае с обучением — максимум за три года до текущего. Сумма также ограничена 120 000 рублей.
За жилье. Вернуть деньги разрешается только единожды за всю жизнь. Но это того стоит — супругам можно дважды подать к возврату 2 миллиона рублей — каждый за себя. Когда недвижимость приобретал один человек — только один раз.
Запомнить
- Налоговый вычет ФНС разрешает получить, в случае, когда плательщик потратился на врачей, учебу или купили недвижимость.
- Реальный максимум, когда нужно вернуть деньги за свое обучение — 15,6 тысячи рублей, за учебу детей/ребенка — 6,5 тысяч рублей. Оформите возврат через бухгалтерию на работе или отправить бумаги налоговикам самостоятельно.
- Максимальный размер возврата при платном лечении — 15 600 рублей. Подавать все бумаги можно лишь через ФНС — в своем кабинете на портале службы удобнее всего.
- За недвижимость, а точнее, за квартиру возврат более, чем в остальных случаях — до 260 000 для одного плательщика, и 520 000, если недвижимость приобретали муж и жена. Способов все оформить также два: через работодателя или самостоятельно. Вычет за уплаченные банку кредитные проценты тоже можно представить к вычету — запросите документы об оплате у банка.
- Получить возврат за лечение и учебу можно каждый год. Вычет за жилье — один раз в жизни.
- Чтобы ничего не пропустить от налоговой, подпишитесь на уведомления на «Автоналогах».
Мы используем Cookies
Оставаясь на нашем сайте, вы соглашаетесь с политикой обработки данных.