Как рассчитать земельный налог

Граждане РФ должны уплачивать несколько видов налогов, и земельный налог (ЗН) – один из них. Он оплачивается физлицами и организациями.

После приобретения участка у собственника возникает вопрос о налогообложении: как рассчитать земельный налог? Сбор является ежегодным и региональным, поэтому корректный расчет в текущем году напрямую зависит от региона, где зарегистрирована земля.

Расчет земельного налога для юридических лиц

Расчет пошлины для юрлиц и граждан принципиально различается, а значит, отличаются и суммы взносов. Но главное, что следует понять – только организациям нужно рассчитывать сумму сбора самостоятельно, за граждан это делает ФНС.

Если земля была оформлена на компания по договору безвозмездного срочного пользования или аренды, то расчет земельного налога производить не нужно. Организация в этом случае не является налогоплательщиком.

Если региональное законодательство предусматривает возможность внесения авансовых платежей, то компании могут уплачивать сбор частями. Каждая часть платежа – четвертая итоговой суммы сбора за год. Аванс состоит из суммы налога, умноженной на одну четверть.

Расчет земельного налога для физических лиц

Формула расчета земельного налога для физических лиц и ИП включает в себя несколько показателей: ставка, расположение участка в регионе, назначение земли. Также учитываются льготы для льготных категорий граждан.

Расчет производит ФНС, за основу берется кадастровая стоимость. Граждане уплачивают сбор, получив уведомление или проверив начисления онлайн. Пошлину следует уплачивать с округлением, однако никаких штрафов для граждан за неуплату ЗН не предусматривается.

Если собственник продает землю, расположенную на территории 2 муниципалитетов, при этом он владел ею менее 3 или 5 лет, возникает затруднение. В таком случае подается две декларации в ФНС. Стоимость земли следует поделить между субъектами, учитывая точную долю площади в каждом регионе. Соответственно, для каждой декларации применяется действующая на территории конкретного муниципального образования ставка.

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости

Рассчитать сумму земельного налога можно, зная базовую формулу – налоговая база (то есть кадастровая стоимость) умножается на ставку. Расчет коррелируется от цены, установленной в этот период.

Информацию о кадастровой стоимости можно получить на портале Россреестра. Также данные есть в свидетельстве о регистрации права собственности.

Формула выглядит следующим образом:

ЗН = Кадастровая стоимость x Размер доли в праве x Налоговая ставка, установленная властями региона х Кв

Расчет сбора по кадастровой стоимости включает в себя особый коэффициент Кв. Он представляет собой отношение полных месяцев владения участком к 12 месяцам и используется, если земля была куплена или продана в течение года.


Вы уверены, что ваши налоги оплачены?

Проверить налоги