Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

Ежегодно владельцы транспорта уплачивают транспортный налог (ТН). Это региональный взнос, поэтому отчисления направлены в бюджет региона. ТН платят владельцы машин, мотоциклов, лодок, летательных средств и других видов транспорта.

Расчет транспортного налога для физлиц зависит от нескольких факторов. Главным понижающим коэффициентом будет принадлежность налогоплательщика к той или иной льготной категории, а повышающим – характеристики автомобиля. Местные власти определяют время уплаты и «скидки» по сбору.

Чтобы понять, как рассчитать транспортный налог на автомобиль, нужно не только учесть технические характеристики авто, владельцем которого вы являетесь, но и знать нюансы законодательства и новости ежегодного законотворчества в регионах.

Как рассчитать транспортный налог – формула

Ставка транспортного налога устанавливается в зависимости от мощности двигателя в л.с. Как тогда рассчитать транспортный налог на машину? В каждом регионе страны она рассчитывается по-разному. В среднем владелец без льгот платит от 1 до 200 рублей за одну л.с. без учета уменьшения/увеличения, установленного в регионе (региональные власти могут понизить или повысить ставку не более чем в 10 раз). «Скидки» по сбору предоставляются льготникам и позволяют сэкономить от 25 до 100% от суммы.

Обладатели дорогих машин с мощными двигателями получают наименьшую выгоду. Дело в том, что они выплачивают сумму как за большое количество лошадиных сил, так и платят за каждую л.с. больше других автовладельцев. Так, например, в 2019 году, граждане, чья машина оснащена мотором до 100 лошадиных сил, за одну силу платят 15-20 рублей в зависимости от региона. При этом те, кто владеет авто в 800 л.с. и более платят примерно в 10 раз больше — около 150 рублей, что тоже зависит от регионального законодательства. Учитывая, что за машины стоимостью более 3 млн. рублей платится налог с повышающим коэффициентом, суммы получаются весьма солидные.

Все владельцы автомобилей обязаны платить сбор, если транспорт состоит на учете. Например, даже если ваш автомобиль находится в разобранном состоянии или угнан, но есть в базе ГИБДД, то вы будете ежегодно вносить за него плату в налоговую. Чтобы понять, как рассчитать сумму транспортного налога, надо знать составляющие:

  • мощность ТС (количество л.с.)
  • сила тяги, тоннаж;
  • категория ТС.

Утвержденная ФНС РФ формула для расчета суммы транспортного налога довольно проста:

ТН = Ставка х Мощность двигателя в л.с.

В итоговой формуле учитывается не только вид машины и мощность двигателя, но и год выпуска, регион регистрации и период владения.

Чтобы примерно рассчитать транспортный налог, можно воспользоваться специальным налоговым калькулятором. Он есть на сайте Федеральной налоговой службы. Работать с ним очень просто, все что нужно знать — это параметры вашего авто:

  • В самом первом поле формы нужно указать год, за который вы рассчитываете налог. На всякий случай в перечень вариантов включены 2017 и 2016 годы.
  • Во второе поле введите количество месяцев использования авто (мы писали о том, как их подсчитать). Сами месяцы указывать не нужно.
  • В третьем поле — вид транспортного средства (автобус, легкое авто, катер и т.д.)
  • В самом нижнем — мощность в лошадиных силах. Нужно указать только цифру вручную, вариантов выбора нет.
  • В появившихся полях обязательно выберите марку машины. К сожалению, в перечень вариантов включены не все автомобильные бренды. Добавьте модель в соседнее поле.
  • Поставьте точку в нужной строке выпадающего меню под надписью «Имеете ли Вы право на льготу». После этого кликните «Далее».

Результат будет выведен на экран в виде компактной карточки. В ней будут фигурировать указанные вами параметры машины и период, а в самом конце текста — сумма за весь год.

Сразу скажем, что этот калькулятор создан только с ознакомительной целью — так написано даже на самом сайте Налоговой. Если полученная вами сумма будет отличаться от суммы, указанной в квитанции от ФНС, верной будет цифра в квитанции. Зато с помощью данного сервиса вы сможете подготовиться к будущим тратам, запланировать их или после простого подсчета понять, стоит ли покупать ту или иную машину.

Как рассчитать транспортный налог за год

Чтобы понять, как рассчитать транспортный налог за год, нужно знать две 2 формулы:

  1. Если вы являетесь собственником машины более 1 года, тогда сбор рассчитывается по таким образом: ТН = Ставка х Мощность двигателя. При этом чем больше мощность машины, тем больше ставка. Точную ее величину можно уточнить в местном налоговом органе.
  2. Если вы владелец авто стоимостью выше 3 млн. рублей, то для вас действует так называемый налог на роскошь, поэтому расчет транспортного сбора производится с учетом повышающих коэффициентов: ТН = Мощность двигателя х Ставка х Повышающий коэффициент.

По поводу коэффициентов автовладельцев проконсультируют сотрудники ФНС в регионе. Здесь приведем коэффициенты на 2019 год.

  • на 1,1 нужно умножать сумму транспортного налога, если авто стоит больше 3 миллионов и выпущено не ранее чем три года назад (2016 год);
  • на 2 умножается налог на автомобили стоимостью больше 5 миллионов и не старше 5 лет;
  • на три умножается налог на машины дороже 10 миллионов, выпущенные с конвейера не ранее чем 10 лет назад, тот же коэффициент применяется для машин дороже 15 миллионов и не старше 20 лет.

Заметьте, что чем дороже автомобиль, тем больше отрезок времени между его выпуском и годом уплаты налога. Таким образом, скорость снижения транспортного налога на разные машины не одинакова. Для недорогих марок и моделей она значительно выше, чем для самых элитных авто.

А как правильно рассчитать транспортный налог, если машина куплена посреди года? Само собой, мало кто покупает машины ровно 31 декабря или 1 января. Значит, чаще всего налог надо считать не за весь год, а только за месяцы, в которые машина была в пользовании гражданина.

Помесячный учет времени использования машины рассчитывается таким образом:

  • Если авто куплено (оформлено по дарению или получено в наследство) до 15 числа, этот месяц засчитывается полностью.
  • Если машину купили (оформили по дарению или получили в наследство) после 15 числа, месяц не засчитывается совсем.

То же касается и продажи (дарения) машины. Когда ее дарят или продают в начале месяца, налог за него бывшему владельцу платить не нужно, но если сделка осуществляется в конце месяца, весь он до 31 числа учитывается при расчете налога. Например, компания купила машину 25 апреля и продала в этом же году 5 сентября. При расчете налога за год бухгалтер учитывает полные месяцы: май, июнь, июль, август. Всего 4 месяца — треть налога за полный год.

Некоторые автовладельцы спрашивают: как быть, если машина украдена и находится в розыске полицией? На поиск может уйти и пара дней, и несколько лет. Придется ли рассчитывать и платить налог до возвращения автомобиля владельцу и как как рассчитать налоговую ставку по транспортному налогу, если машину угнали?

Действительно, раньше за все время, пока машина находилась в розыске, платить налог было нужно. Последние изменения налогового законодательства дали возможность ограбленным автовладельцам избавиться от налогового бремени на время поиска их имущества. Для этого сделайте следующее:

  • как только обнаружили угон, заявите в полицию;
  • оповестите о происшествии налоговую службу по месту вашей прописки.

Налоговый орган подаст запрос в ГИБДД и когда ее сотрудники подтвердят факт угона, налог перестанут начислять. Здесь при расчете действуют те же правила, что и при продаже авто — все зависит от даты угона. В налог засчитают только те месяцы, в течение которых авто было у законного владельца.

Учитывая тот факт, что транспортный налог начисляется ежегодно, а авто могут искать несколько лет, факт угона и невозвращения машины владельцу придется подтверждать каждый год. При этом какие именно документы нужно представлять в Налоговую, в НК РФ не сказано. Обратитесь за подробной консультацией в ФНС.

Как только авто найдут, владелец должен сообщить об этом в налоговую. Если речь идет об организации, бухгалтер должен в этом же месяце начать начисление и перевод налога. Если машину так и не нашли, нужно снять авто с учета. ГИБДД передаст сведения в ФНС без вашего участия.

Как рассчитать транспортный налог за квартал

Юрлицам важно знать, как рассчитать транспортный налог за квартал. Такие расчеты могут быть интересны и для физлиц. Например, для владельцев авто, которые зарегистрировали ТС менее года назад, применяется немного другая формула расчета:

ТН = Ставка х Мощность двигателя / 12 (месяцев) x Число месяцев, в течение которых вы по документам являетесь хозяином машины (или на 3, то есть квартал).

Полная сумма сбора уплачивается раз в год – до 1 декабря. Физлица получают на почту по месту регистрации уведомления из ФНС – в бланке уже указаны сумма платежа, сроки и реквизиты для оплаты. С этим документом можно вносить платеж в отделении банка или другими способами.

Также проверить задолженность по налогам и оплатить ее можно онлайн. На нашем сайте проверка осуществляется с помощью ИНН, а оплата – банковской картой. Выберите «Транспортный налог» в правом меню на любой странице, введите свой ИНН (или ИНН юрлица, если авто зарегистрировано на него) и укажите e-mail. С квитанции перепишите УИН в среднее поле. Все действия занимают несколько минут. Квитанция приходит на электронный адрес налогоплательщика.


Вы уверены, что ваши налоги оплачены?

Проверить налоги