Автоналоги

Узнать и оплатить налоги онлайн

Как рассчитать налог на имущество

Налог на имущество (НИ) – плата государству за право владеть собственностью. Расчет сбора у многих вызывает вопросы и затруднения, поскольку он имеет несколько важных нюансов, учет которых крайне важен. Также особенности вычисления разнятся для юрлиц и для граждан.

Важно учитывать, что при расчете налога на имущество как для физических, так и для юридических лиц за годовой период за основу принимается кадастровая стоимость жилья – именно того объекта, на который начисляется налог. При этом величина кадастровой стоимости, в соответствии с законом о налоге на недвижимость, принятом в 2016 году, может варьироваться в зависимости от конкретного региона, где располагается имущество.

В каждом субъекте Российской Федерации эта сумма устанавливается региональным правительством, ознакомиться с ней может любой желающий, для чего достаточно посетить официальный ресурс Росреестра. Также на региональном уровне, согласно закону о налоге на недвижимость, устанавливаются и сроки его уплаты, и некоторые другие нюансы. Расчет производится по следующей формуле:

Нк = кадастровая стоимость, из которой производится налоговый вычет x величину доли x размер действующей налоговой ставки.

Кадастровая стоимость, как правило, прописывается в кадастровом паспорте объекта недвижимости или ином документе на него.

Под «налоговым вычетом» понимается сумма, вычитаемая из дохода, облагаемого налогом. На территории Российской Федерации это та прибыль, на которую начисляется налог в размере 13%. Существует несколько разновидностей налоговых вычетов, в число которых входят профессиональный, стандартный, социальный и прочие. Вычет зависит и от типа объекта, за владение которым следует произвести уплату:

Стоит отметить, что руководство крупных городов и муниципальных образований в праве изменять величину такого вычета по своему усмотрению. В связи с этим следует до проведения расчетов уточнить актуальную для конкретного объекта недвижимости информацию.

Очень важно при расчете учитывать величину доли, которая находится в собственности. Если у объекта 1 собственник, то данная величина считается равной единице, если владельцев больше, единица делится на их количество.

Одним из ключевых элементов имущественного налога является налоговая ставка, которая устанавливается отдельно в каждом регионе. Узнать о ее размере можно, обратившись в местное отделение ФНС, либо на официальном сайте налоговой службы, предварительно указав регион проживания. Также следует учитывать и тот факт, что величина налоговой ставки должна быть не более установленной законодательством ставки, приведенной ниже:

Такая система расчета налога на имущество вступит в полную силу с 1 января 2020 года.

В 2019 году актуальна как вышеописанная, так и инвентаризационная система, действовавшая достаточно длительный период времени — еще с момента распада СССР.

Имущественный налог для граждан – физлиц регламентируется 284-ФЗ. Это обязательная пошлина для владельцев жилых объектов, причем не только отдельных квартир, но и долей в них, гаражей, дач. Налогооблагаемы также недостроенные помещения, дома на землях ИЖС, кроме чердаков, лифтов, крыш, подвалов.

Гражданам чаще всего не нужно вникать, как рассчитать налог на имущество, так как у них нет обязанности по расчету суммы сбора. Этим занимаются региональные инспекции ФНС – они рассылают квитанции налогоплательщикам.

В некоторых случаях можно воспользоваться льготами, однако они начнут действовать только на основании заявления от физлица. В разных регионах страны свой перечень категорий граждан-льготников. Есть и те, кто в полном объеме освобожден от пошлины.

Все организации (российские юридические лица и иностранные фирмы, владеющие недвижимостью на территории РФ) должны платить налог на имущество, которое признано объектом налогообложения. Расчетом сбора занимаются бухгалтера каждой компании.

Предприятия обязаны платить пошлину за те объекты, от владения которыми они могут получать экономическую выгоду или которые могут перепродавать с целью получения прибыли.

Компаниям разрешается уплачивать сбор не полностью за год, а выплачивать аванс поквартально. В каждом отдельном субъекте страны свои отчетные периоды.

Расчет для юрлиц выполняется по ставке не более 2,2%. Есть и «скидки»: в 2019 году расчет суммы налога на имущество за год будет производиться с учетом льгот, если фирма занимается религиозной деятельностью (разрешенной на территории России), входит в особую свободную экономическую зону, работает по УСН.

За некоторые виды имущества юрлица могут не платить сбор. Это, например, земельные участки, установки для научного пользования, объекты культуры и природопользования.

Как рассчитать налог на имущество за год? Сумма складывается из следующих составляющих: средняя стоимость недвижимости, налоговая база и включенные действующие льготы, если они есть.

Приведем пример расчета налога на имущество:

Сумма сбора = Налоговая база х Ставка — Сумма авансов.

Если организация уплачивает авансовые платежи, то формула будет выглядеть иначе:

Авансовый платеж = Налоговая база х Ставка налога / 4.

На примере можно понять, как рассчитать налог на имущество организаций. Допустим, в январе отчетная стоимость недвижимости составила 2,225 млн рублей, как и в июне, а в октябре – 1,65 млн, к декабрю же она была уже 1,35 млн руб.

Как произвести расчет, имея такие данные и формулу? Сначала посмотрим среднюю стоимость имущества за год, суммировав цены и разделив на 12 (по числу месяцев в году). Получается в итоге 2086538 рублей. После этого можно рассчитать годовую сумму налога, учитывая максимальную ставку – 2,2%. Получаем 45904 рублей (округляем в обязательном порядке).

Если нужен расчет авансовых платежей, то мы суммируем стоимости за первые четыре месяца и делим на 4 – получаем 2393750 руб. Чтобы понять, каков будет платеж по налогу за I квартал, полученную цифру умножаем на те же 2,2%. Получается 13166 руб.

Также существуют специальные сервисы — онлайн-калькуляторы, позволяющие быстро произвести все необходимые расчеты. Они представлены на многих ресурсах, однако для получения точного результата желательно пользоваться официальным калькулятором, который можно найти на сайте ФНС. Все, что потребуется сделать — ввести все требуемые данные, после чего программой будет предоставлена сумма к оплате. Это позволяет не тратить время на изучение формул расчета налога на имущество для физических и юридических лиц.

Проверка налогов

Для уведомлений о налогах

Нажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.