Как рассчитать налог на имущество: формула расчета и примеры
Имущественный налог — обязательный платеж для всех собственников недвижимости в России. Если у вас есть дом, квартира, гараж, на вас распространяются требования Налогового кодекса в этой сфере. Земельные участки к этому налогу не относятся, для них отдельный платеж — земельный, он рассчитывается по своим условиям.
С 2015 года в отношении имущественного платежа произошло немало перемен. Изменился порядок исчисления, были введены понижающие коэффициенты, расширены перечни льготников, которым в бюджет перечислять ничего не нужно. Как же узнать сумму к оплате? И как рассчитать налог на имущество? Рассказываем подробно с формулой и примерами.
Проверка налогов по
Нажимая «Проверить налоги», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.
Особенности имущественного налога
Понятие закреплено Налоговым кодексом, как и порядок исчисления и налоговые ставки за владение имуществом. Но так как вносят этот платеж не в государственный, а в местные бюджеты, региональные власти могут по своему усмотрению менять размеры платежей. Могут уменьшить, вплоть до нуля, а могут увеличить, но не более чем в 3 раза. По этой причине невозможно говорить об одинаковых суммах налога на имущество в разных регионах России. Цифры могут отличаться значительно даже на квартиры одинаковой площади.
С 2015 года региональные отличия стали еще более заметны. Впервые расчет налога на имущество стал производиться по кадастровой стоимости. Эта цифра многократно превышает стоимость инвентарную, по которой определяли величину сбора ранее. Инвентарная стоимость — это фактическая оценка стройматериалов и работ, затраченных на строительство конкретного жилого объекта. С каждым годом эта сумма снижается, так как учитывается износ недвижимости.
Стоимость кадастровая, напротив, растет, так как для ее расчета используют совершенно другие факторы. Среди них не только материалы стен и год постройки, но также расположение дома, его удаленность от метро и зеленых зон, престижность района, средняя продажная стоимость квартир в этом микрорайоне. Поэтому и получается, что инвентарная цена квартиры в Москве площадью 50 кв. м может составлять 250 тысяч рублей, а кадастровая — 7,5 миллиона, и налоговая считает размер платежа не от первой, а от второй, самой крупной цифры.
Кроме того, жители больших городов вынуждены больше платить в бюджет за владение недвижимостью: в регионах жилье стоит дешевле, чем в Москве и Санкт-Петербурге. Узнать кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно на сайте Росреестра, для этого есть специальный электронный сервис.
За что нужно рассчитывать налог
Платить в казну нужно, если у вас в собственности есть недвижимость. Платят только собственники, на арендаторов это требование не распространяется. Если объектов несколько, насчитают платеж за каждый из них. То же касается недвижимости, у которой несколько владельцев: налоговая рассчитает сумму оплаты для каждого собственника с учетом его доли.
Государство облагает налогом жилую и нежилую недвижимость, не только квартиры и дома. Вносить в бюджет деньги нужно за:
- комнаты;
- гаражи;
- машиноместа;
- недостроенные дома;
- хозяйственные постройки.
Даже если помещение техническое, например сарай, или дом не достроен, платеж все равно насчитают по ставке, которая действует в вашем регионе.
По закону она составляет:
- 0,1% — за все перечисленные выше виды имущества;
- 2% — если Росреестр оценил объект более чем в 300 млн рублей.
Местные власти корректируют ставки, рекомендованные Налоговым кодексом. Например, в Москве за владение квартирой или домом с кадастровой стоимостью до 10 млн рублей ставка так и составляет 0,1%, а вот если недвижимость оценена выше, то и ставка повышается:
- от 10 млн рублей — 0,15%,
- от 20 млн — 0,2%,
- от 50 млн — 0,3%.
По более высокой ставке 0,3% считают налог за владение недостроенным жилым домом. Такие цифры работают не везде, а только в столице. Чтобы уточнить ставку для расчета налога на имущество по кадастровой стоимости, вы можете воспользоваться электронным калькулятором на сайте Налоговой службы.
Налоговые льготы
Собственники недвижимости не должны платить за нее в полном объеме. Законом установлены льготы, которые распространяются абсолютно на всех владельцев. Льгота полагается на один объект и на определенное количество квадратных метров:
- 10 кв. м — на комнату;
- 20 кв. м — на квартиру;
- 50 кв. м — на дом.
При расчете налога на имущество эту площадь вычитают из площади объекта. При этом не имеет значения, сколько собственников у этой квартиры или дома, и какие дополнительные льготы им положены. Если квартирой площадью 50 кв. м владеет один человек, он должен будет уплатить налог от 30 квадратов. Если семья из четырех человек — налоговый сбор за 30 квадратных метров раскидают поровну на всех собственников.
Некоторые россияне полностью освобождены от обязанности платить этот налоговый сбор. Среди них:
- пенсионеры — не только по возрасту, но и получающие социальные пенсии;
- предпенсионеры — женщины старше 50 лет и мужчины старше 60 лет;
- ветераны;
- инвалиды;
- военнослужащие на пенсии.
Но если недвижимость оформлена на льготника и людей, которые не имеют права на льготу, налоговый платеж рассчитываться будет. Долю льготника из него вычтут, а оставшуюся часть распределят соразмерно доле в праве собственности на жилье. Налоговой льготой можно воспользоваться только на один объект из каждой категории. Например, только на одну квартиру, если в собственности их две, или только на один дом, если их несколько.
Если человек владеет домом, квартирой, гаражом, льгота распространяется на каждый из объектов. А вот если хоть что-то из этой недвижимости используется для коммерческих целей, например, для сдачи в аренду, право на льготу налогоплательщик теряет.
Формула расчета налога на имущество
Чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно воспользоваться формулой:
Н = (Н1 — Н2) х К + Н2
В этой формуле:
- Н — величина налогового платежа;
- Н1 — сумма налога от кадастровой стоимости объекта;
- Н2 — сумма платежа от инвентарной стоимости;
- К — понижающий коэффициент.
С 2015 по 2019 годы в России действовали понижающие коэффициенты. Их внедрили для того, чтобы смягчить для россиян переход к новому подходу в расчете налога на имущество, не шокировать население огромными цифрами в платежных уведомлениях. Но с 2019 года переходный период окончился, понижающие коэффициенты приняты за единицу, и в 2020 году мы впервые заплатили имущественный налог в полном объеме.
Рассчитаем налог на квартиру площадью 50 кв. м. Предположим, что ее кадастровая стоимость 5 млн рублей, а инвентарная — 250 тысяч рублей. Точные цифры можно взять на сайте Росреестра по вашему кадастровому номеру, в городском БТИ или местном отделении центра "Мои документы".
Из 50 квадратов вычтем необлагаемую налогом площадь, останется 30 квадратных метров. Расчет будет выглядеть так:
5 000 000 / 50 = 100 000 рублей — кадастровая стоимость 1 квадратного метра;
100 000×30 = 3 000 000 — кадастровая стоимость, от которой будет рассчитан налог;
3 000 000×0,1% = 3000 рублей — налог от кадастровой стоимости;
250 000×0,1% = 250 рублей — налог от инвентарной стоимости;
Н = (3000 — 250) х 1 + 250 = 3000 рублей.
Рассмотрим другой пример. В этой квартире живет семья из трех человек, и каждый владеет одной третью имущества. Отец — инвалид, он имущественный налог не платит. Мать и несовершеннолетний сын льгот не имеют.
При расчете из суммы налога нужно будет вычесть одну третью часть. Это налоговая льгота отца. Несовершеннолетние к льготникам не относятся и от уплаты налоговых сборов не освобождаются. Платить за них должны родители.
Онлайн-калькулятор налога на имущество
Не обязательно считать свои платежи самостоятельно. Для этого можно воспользоваться сервисом налоговой службы. На сайте учтены ставки, действующие в регионах, и льготы по налогам. Сервис предоставляет справочную информацию, то есть расчет будет ориентировочным.
Точную цифру можно увидеть только в платежном уведомлении, которое должно прийти по почте до 1 ноября или появиться в вашем личном кабинете на сайте ФНС. Чтобы пользоваться личным кабинетом, нужно зарегистрироваться — сходить на прием в местную налоговую и написать заявление. Уведомление приходит за прошлый год и минимум за месяц до конечной даты внесения платежа.
Если у вас нет времени или желания обращаться к налоговикам, воспользуйтесь сервисом «Автоналоги». Введите свой ИНН и электронный адрес, и через несколько секунд начисленные вам налоговые платежи появятся на экране. Регистрироваться на сайте не надо, пользоваться формой просто и удобно. Здесь же вы можете оплатить налоги, причем не только имущественный, но и другие: земельный, транспортный, а также налоговую задолженность.
Мы используем Cookies
Оставаясь на нашем сайте, вы соглашаетесь с политикой обработки данных.