Платить налоги должен каждый, кто владеет имуществом или зарабатывает на жизнь. Это требование прописано в Налоговом кодексе РФ. Но вот сколько нужно платить в бюджет? Почему индивидуальные предприниматели платят одни суммы, а физические лица — другие? От чего зависит величина налога на автомобиль и земельный участок? Ответом на все эти вопросы и становится налоговая ставка.Что такое ставка? Как она определяется? Какие ставки налогообложения приняты в России? И какое отношение они имеют к физическим лицам, то есть к обычным людям? Рассмотрим ответы на эти вопросы.
Нажимая «Проверить налоги», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.
Если говорить официально, ставки налогов — это величины платежей на единицу налоговой базы. Если говорить простым языком, это цифра или коэффициент, на основании которой налоговики высчитывают, сколько денег каждый человек должен заплатить в бюджет.
Коэффициенты применяют разные. ИП платят по своим ставкам: от 6 до 15 процентов от полученного дохода или прибыли. Предприятия обязаны отчислять в бюджет не менее 20 процентов от полученного дохода. Ставки для физических лиц определяются видом налогообложения:
Ставки налога могут быть твердыми, то есть неизменными, в заранее установленной сумме. А могут быть процентными, то есть рассчитываются как процент от суммы заработанного или стоимости имущества. Большинство ставок, применяемых в отношении физлиц, — процентные и неизменные, тогда как для предприятий варианты могут быть разными:
Кроме того, ставка может быть дифференцированной, то есть ее величина зависит от определенных факторов. Например, налоговая ставка на авто — дифференцированная, ее высчитывают в зависимости от мощности двигателя транспортного средства. Дифференцированная ставка применяется и для расчета земельного налога: для земель социального назначения сумма будет меньше, чем для коммерческих территорий.
Ставки устанавливают на федеральном, региональном и местном уровнях. Федеральных, то есть установленных для всех регионов страны, немного:
Только одна из перечня ставок, установленных на федеральном уровне, касается физических лиц — налоговая ставка по НДФЛ, то есть на доходы физлиц. На большинство доходов, включая зарплату, доходы от сдачи в аренду квартиры или оказание профессиональных услуг она составляет 13 процентов от заработанного. Если человек большую часть года живет за границей, тогда величину отчислений в бюджет повышают до 35 процентов.
Другие ставки определяют региональные и местные власти, но устанавливать любые суммы они не могут. Налоговым кодексом определены максимальные границы. Больше — нельзя, меньше — пожалуйста.
На региональном уровне определяют процент отчислений за владение транспортом, на местном — за владение землей и недвижимостью.
Платят сбор за владение транспортом все собственники, причем не только автомобилей, но и автобусов, катеров, мотоциклов, грузовиков, снегоходов и гидроциклов. Ставки по транспортному налогу дифференцированы и определяются мощностью двигателя и вместимостью транспортного средства.
Рассчитывают сумму по стоимости в рублях за каждую лошадиную силу, используя следующие ставки налогообложения:
Дороже всего обходится владение автомобилем с мощностью двигателя от 250 лошадиных сил, ставка составляет 15 рублей за каждую силу.
Высчитывать самостоятельно величину платежа в бюджет не нужно, это делают сотрудники налоговых органов. Им поступают данные из ГИБДД после регистрации вами транспортного средства.
По закону региональные власти могут уменьшать налоговую ставку, делать послабления для владельцев старых авто и применять льготы для людей из определенных категорий, например, для пенсионеров, ветеранов войны, многодетных семей. Какие льготы действуют в вашем регионе, вы можете уточнить на сайте ФНС.
Право устанавливать величину налоговой ставки отдано местным властям.
Если земли отнесены к социально значимым, то есть предназначенным для жилого строительства и организации дачных кооперативов, максимальная ставка не может превышать 0,3 процента от кадастровой стоимости участка.
Если земля используется под коммерческую деятельность, ставка может составлять максимум 1,5 процента от кадастровой цены.
Несмотря на то, что эти цифры — максимальные, сверх которых местные власти не имеют права требовать налог, повсеместно по России именно они и используются. Платежи за землю идут в местные бюджеты, и отказываться от этого источника доходов власти на местах не хотят. Но льготы тоже есть, одни установлены на федеральном уровне, другие — на местном. Ознакомиться с перечнем льгот по земле в вашем регионе вы также можете на сайте ФНС.
Считается, что платить налоги нужно только за квартиру, дом или коммерческое помещение, тогда как другие виды имущества налоговыми сборами не облагаются. Это мнение ошибочно.
По закону платить государству нужно и за владение комнатой, гаражом, недостроенным объектом. Если вы построили домик на дачном участке, за него тоже нужно платить, так как дома, расположенные на землях для личного крестьянского хозяйства, в дачных и садовых кооперативах с точки зрения налоговиков относятся к жилым.
Ставку устанавливают местные власти, и с 2019 года суммы рассчитывают на основании кадастровой стоимости недвижимости. Ставка не может превышать:
Несмотря на минимальный размер налоговой ставки, суммы имущественных налогов получаются значительными, так как кадастровая стоимость, от которой и рассчитывается налоговый сбор, близка к рыночной. Некоторые категории людей освобождены от уплаты этих взносов, в ряде регионов к федеральным льготам добавлены местные. Уточнить, какие льготы на имущество физлиц действуют в вашем регионе, вы можете на сайте ФНС.
Мы используем Cookies
Оставаясь на нашем сайте, вы соглашаетесь с политикой обработки данных.